Имущественный налоговый вычет при покупке и продаже квартиры

ИМУЩЕСТВЕННЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПОКУПКЕ КВАРТИРЫ

В соответствии с действующим законодательством при покупке квартиры налогоплательщик имеет право вернуть себе часть денежных средств, в размере уплаченного им налога на доходы физических лиц (подоходного налога). То есть, если Вы платите подоходный налог, который удерживает с Вас работодатель при перечислении дохода, то Вы имеете право вернуть себе уплаченный подоходный налог в размере 13% от стоимости квартиры, от ипотечных процентов, а также других расходов. 

Налоговый вычет на приобретение имущества предоставляется по следующим расходам:

• на новое строительство или приобретение на территории РФ объекта жилой недвижимости (доли/долей в них), земельных участков под них;
• на погашение процентов по целевым займам(кредитам), фактически израсходованных на новое приобретение на территории РФ жилья (доли/долей в нем);
• на приобретение прав на квартиру или комнату (доли/долей в них);
• на приобретение отделочных материалов;
• связанным с отделкой квартиры или комнаты (доли/долей в них), в том числе разработка проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

Обратите внимание, при принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенной квартиры или комнаты возможно только в том случае, если в соответствующем договоре указано приобретение незавершенных строительством жилого дома, либо квартиры или комнаты (прав на них) без отделки. Если у вас появится какой-то вопрос, не описанный ниже, то вы можете задать его нам и мы ответим на него совершенно бесплатно в рамках нашей юридической консультации.

Размер имущественного налогового вычета при приобретение недвижимости:

2 000 000 рублей - на новое строительство или приобретение на территории РФ жилья в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не превышающих указанный предел (без учета суммы уплаченных процентов по кредитам). В случае приобретения имущества после 01.01.2014 предельный размер вычета применяется к расходам, понесенным на приобретение как одного, так и нескольких объектов.

3 000 000 рублей - по целевым займам (кредитам), полученным после 01.01.2014 и направленным на строительство или приобретение жилья (земли под него), предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не превышающий указанный предел. В случае приобретение жилья до 01.01.2014 размер вычета по целевым займам (кредитам) возвращается в полном размере, без ограничений. Так, покупка недвижимости зачастую осуществляется за счет привлечения кредита и ипотеки. При получении ипотечного кредита в банке заемщик несет большие потери при его дальнейшей выплате и оплате процентов. Однако в этом случае, государство предлагаем гражданину воспользоваться правом на вычет в размере затраченных денежных средств на ипотечное кредитование. 

Вычет по покупке жилья не предоставляется в следующих случаях:

• если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств;
• если сделка купли-продажи заключена между взаимозависимыми лицами (физическое лицо, его супруг (супруга), родители, дети, опекун (попечители) и подопечный).

Так, налоговый вычет на покупку квартиры невозможно оформить, если расходы на приобретение или строительство жилья производились не за счет самого налогоплательщика, а за счет работодателя или других субъектов, материнского (семейного) капитала, и других государственных выплат. Одновременно, не допускается повторное обращение для получения имущественного налогового вычета.

Для того, чтобы получить имущественный вычет за 2012, 2013 и 2014 года, Вам необходимо заполнить налоговую декларацию и собрать подтверждающие право на вычет документы. Возврат подоходного налога посредством предоставления налогового вычета является достаточно распространенной практикой, ввиду того, что сумма имущественного вычета достаточна велика. Но на практике, к сожалению, возникают ситуации, при которых в возврате этой суммы может быть отказано. Для того, чтобы налогоплательщик не столкнулся с проблемой невыплаты налогового вычета, необходимо учесть все требования, регламентированные НК РФ.

Порядок получения имущественного налогового вычета. Для получения имущественного вычета по окончанию года, Вам необходимо:

→ Заполнить деклрацию по форме 3-НДФЛ.

→ Получить справку из бухгалтерии со всех мест работы о суммах начисленных и удерженных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

→ Подготовить докумены, подтверждающие Ваше право на жилье.

→ Подготовить документы, подтверждающие оплату.

Ознакомиться с полным перечнем необходимых документов Вы можете здесь: Документы для получения имущественного вычета.

Собранный пакет документов подается в налоговый орган по мету прописки (регистрации). Налоговый инспектор проводит камеральную налоговую проверку декларации в срок до 3 месяцев и выносит решение о возможности получения налогового вычета. Если решение положительное, то Вам необходимо написать заявление, в котором указать реквизиты Вашего банковского счета, на который должна быть перечислена сумма вычета. В течение 1 месяца налоговые органы осуществляют платеж по Вашему заявлению. Таким образом, срок проверки налоговой декларации и подтверждающих право на вычет документов, не должен превышать 4 месяцев. 

Сроки давности для подачи документов на имущественный вычет. Право на получение имущественного налогового вычета не имеет срока давности. Однако, если квартира была приобретена  более 3 лет назад, то вычет возможно получить с доходов, полученных за последние прошедшие три года, подав в налоговую инспекцию налоговую декларацию за эти периоду. Например, если Вы купили недвижимость в 2012 году, то соответственно в 2015 году Вы имеете право вернуть уплаченные Вами налоги за 2012, 2013 и 2014 годы.

ИМУЩЕСТВЕННЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПРОДАЖЕ КВАРТИРЫ

При декларировании доходов от продажи имущества налогоплательщик вправе уменьшить сумму полученных доходов на имущественные налоговые вычеты в следующем размере:

• 1 000 000 рублей -  максимальная сумма, на которую может быть уменьшен полученный доход при продаже жилых домов, квартир, комнат, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе.
• вместо применения имущественного вычета налогоплательщик вправе уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактически произведенные и документально подтвержденные расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества.

Обратите внимание, одновременно уменьшить доходы и на сумму имущественного вычета на квартиру или вычета на дом, и на сумму произведенных расходов в отношении одного объекта нельзя.

Имущественный вычет, связанный с продажей квартиры, в отличие от вычета, связанного с приобретением квартиры, можно применять в пределах установленного лимита такого вычета неограниченное число раз.

Срок владения. При продаже имущества, находившегося в собственности гражданина 3 года и более, обязанность по декларированию доходов и уплате налога не возникает. При продаже любого имущества, находящегося в собственности гражданина менее 3 лет, сумма полученная от продажи, образует доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц. Таким образом, при определении налоговых обязательств для гражданина, ключевым критерием является срок владения имуществом к моменту совершения сделки.

При продаже жилья, срок владения которым составляет менее 3 лет, Вы обязаны:

1. Заполнить и подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ, а также копии документов, подтверждающие сумму продажи.
2. При получении дохода, произвести оплату налога в размере 13% от стоимости продажи.

Срок подачи налоговой декларации и уплата налога. Налоговая декларация в отношении доходов, полученных от продажи имущества, находящегося в собственности менее 3 лет, подается налогоплательщиком  не позднее 30 апреля, следующим за годом, в котором была совершена сделка и получен доход. Если по итогам декларирования дохода Вы должны уплатить налог, то это необходимо сделать до 15 июля года, следующим за годом, в котором был получен доход.

Обратите внимание, даже если налоговые вычеты полностью покрыли Ваш доход и платить налог Вам не нужно, за Вами все равно сохраняется обязанность подать декларацию в налоговый орган.

Во избежание негативного опыта покупателям недвижимости при получении имущественного вычета, наша команда профессионалов рада предложить Вам услугу по заполнению декларации по форме 3-НДФЛ, а также комплексное сопровождние процесса получения имущественного вычета от момента подбора и подачи документов до перечисления соответствующих сумм на Ваш банковский счет.

Стоимость заполнения налоговой декларации при получении имущественного вычета составляет 1 390 руб. (+500 руб. при ипотечном кредитовании). В рамках оказания услуг "имущественный вычет при покупке/продажи квартиры", мы предлагаем Вам воспользоваться одним из следующих вариантов услуг:

*с услугами, которые включены в тот или иной пакет, Вы можете ознакомиться здесь: Имущественный вычет

Имущественный вычет при покупке/продаже квартиры "ПОД КЛЮЧ". Мы все сделаем за Вас.

Мы рады предложить Вам выгодную услугу - оформление имущественного вычета "Под ключ". В рамках оказания данной услуги, мы полностью берем на себя все обязательства по формированию и подаче документов в налоговую инспекцию, контролируем весь процесс проверки документов налоговиками, соблюдение установленных сроков возврата налога, в случае необходимости, обжалуем действия (бездействия) должностных лиц налоговых органов, а Вам необходимо лишь получить денежные средства в банке! 

Мы БЕСПЛАТНО оценим Ваше право на вычет, подготовим все необходимые документы для возврата налога, привезем Вам подтверждающие подачу в налоговый орган документы и ТОЛЬКО ПОСЛЕ ЭТОГО МЫ БЕРЕМ ОПЛАТУ!